对外投资审议标准 - 达资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上等6种标准之一，提交董事会审议[6] - 达资产总额占公司最近一期经审计总资产50%以上等6种标准之一，除董事会审议外提交股东会审议[6] - 未达上述标准，由总经理办公会审批[8] 交易标的要求 - 交易标的为股权且达股东会审议标准，需对交易标的最近一年又一期财务会计报告审计，审计截止日距协议签署日不超六个月；非现金资产需评估，评估基准日距协议签署日不超一年[8] 部门职责 - 证券事务部制定公司年度投资计划，组织初步调研和论证，牵头成立项目筹备组实施项目[11] - 计划财务部负责对外投资项目资金筹措和资产管理，每季核对账目，年末对长期股权投资进行减值测试[12][15] 监督管理 - 公司向被投资企业派驻人员监督管理，审计委员会和审计部对投资项目监督[14] - 证券事务部组织对投资项目实施情况进行半年度、年度评价和后评价，完成相关工作后一年内开展后评价[14][15] - 审计部每半年监督检查公司对外投资管理工作，必要时对投资项目审计[15] 项目变更与处置 - 对外投资项目投资环境重大变化或金额变动达规定额度时拟定《投资项目变更方案》，由总经理办公会、董事会或股东会审批，证券事务部牵头执行[17] - 处置对外投资时拟定《投资项目处置方案》，由总经理办公会、董事会或股东会审批，证券事务部牵头执行[17] - 计划财务部核对对外投资资产变更、处置相关资料并进行会计处理[17] 制度相关 - 制度未尽事宜按国家法律、法规、规范性文件及《公司章程》执行[19] - 制度中“以上”“以下”含本数，“超过”不含本数[19] - 制度由公司董事会负责解释[19] - 制度经公司董事会审议通过之日起生效，修订时亦同[19]