投资审批标准 - 单一项目投资总额占公司最近一期经审计总资产10%以上提交董事会审议[12] - 单一项目投资总额达公司最近一期经审计总资产50%以上，董事会审议后提交股东会审议[12] - 未达上述标准的单一投资项目由公司总经理负责审批[13] 投资权限限制 - 公司直接从事二级市场股票投资和高风险（R5级）产品购买时，审批权不得授予个人或经营管理层[10] 委托理财要求 - 公司进行委托理财应选合格专业理财机构，董事会指派专人跟踪[11] 投资决策流程 - 公司对外投资决策经提出、初审、审核三个阶段[16] 审批与变更规定 - 投资项目审批应附实施方案，变更需履行原审批程序[19] 资金使用限制 - 公司不得使用信贷资金、募集资金进行证券投资，财务中心定期核对资金情况[19] 财务核算与检查 - 公司财务中心对对外投资全面记录核算，年末对投资项目全面检查[20] 子公司财务要求 - 公司控股子公司会计核算等应遵循公司财务会计制度，定期报送报表[22] 投资回收与转让 - 公司可在特定情况回收对外投资[25] - 公司可在特定情况转让对外投资，转让应合理拟定价格，必要时委托专门机构评估[26][28] 资料审核与处理 - 财务中心应审核对外投资相关资料并及时进行会计处理[26] 内部监督制度 - 内审部门应建立对外投资内部控制监督检查制度[30] 问题报告与处理 - 内审部门对内部控制薄弱环节应向审计委员会和董事会报告并提处理意见[31] 责任追究 - 对造成公司投资损失的单位和个人，公司将立案调查并视情节处分，构成犯罪移交司法机关[30] - 董事长等擅自越权投资造成损失应负赔偿责任[30] 项目跟踪与问责 - 董事会应定期了解重大投资项目情况，出现问题查明原因采取措施并追究责任[31] 办法实施与管理 - 本办法由股东会审议通过后实施，修改由股东会批准，董事会负责解释[36][37][38]