内部控制制度 - 公司制定内部控制制度条例加强规范内控、提升管理水平和防范风险[2] - 制度涵盖公司、下属部门等层面及销售与收款等业务循环[3][4] - 制度包括内部环境、风险评估等基本要素[3] 管理规范 - 公司建立内部会计控制规范和信息系统管理制度[5][6] - 公司对控股子公司实行监督管理[8] 审计管理 - 公司设立审计部负责内部稽核工作，对审计委员会负责[12] - 审计委员会根据稽核报告对内控有效性出具评价报告并向董事会报告[14] - 审计部订立年度稽核计划，将重大事项作为必备事项[14] - 审计部稽核工作资料由档案室保存不少于十年[14] - 审计部在公司提交年度报告前将内控问题提交董事会审计委员会[15] - 审计部督促责任部门制定内控缺陷整改措施和时间并后续审查[15] 报告披露 - 内部稽核发现内控重大缺陷或风险应及时向董事会报告并追究责任[15] - 董事会认为内控存在重大缺陷或风险应向深交所报告披露[15] - 公告需披露内控缺陷、后果及采取的措施[15] 其他规定 - 公司明确董事会对稽核的授权等相关内容[16] - 公司至少每两年要求会计师事务所对内控有效性审计并出具报告[17] - 会计师事务所应发表财务报告内控有效性审计意见并披露非财务报告内控重大缺陷[17] - 公司根据条例制定具体管理制度并优化完善[19] - 本条例自董事会通过之日起生效[19]