德才装饰股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为了规范德才装饰股份有限公司（下称"公司"）内部审计工作， 提高内部审计工作质量，保护投资者合法权益，依据有关法律、法规、规章和上 海证券交易所的相关规定，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，对公司内部控 制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果 等开展的一种评价活动。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、高级管理人员及其他有关 人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； （四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。 第二章 一般规定 第四条 公司在董事会下设立审计委员会，审计委员会成员全部由董事组 成，其中独立董事应占半数以上并担任召集人，且至少应有一名独立董事为会计 专业人士。 审计委员会召集人应当由会计专业人士担任。 第五条 公司设立审计部，对公司财务信息的真实性和完整性、内部控制制 度的建立和实施、公司业务活动、风险管理、内部控制等情况进行检查监督。审 计部对董事会、审计委员会负责，向审计委员会报告工作。 审计部在对公司业务活 ...