内部控制制度修订 - 2025年8月29日公司第四届董事会第十一次会议通过修订《内部控制制度》议案，无需提交股东会审议[3] 内部控制目标与责任 - 目标为控制风险、提高经营效果与效率等以实现战略目标[6] - 董事会对制度制定和执行负责，经理层负责组织日常运行[7][8] 内部控制内容与要素 - 包括环境、业务、会计系统等控制内容，涵盖多层面[10][11] - 基本要素包含内部环境等八方面[12] - 涵盖销货及收款、采购及付款等业务循环[16][17] 计算机信息系统内控 - 使用计算机信息系统时，制度包括信息系统安全管理及相关控制活动[19][20][21][22][23][24] 内部控制执行与监督 - 全面实行并随时检查，采取培训等措施让员工执行[24] - 建立完整风险评估体系，持续监控并控制风险[24] 关联交易内控 - 遵循诚信等原则，不得损害公司和股东利益[27] - 明确股东会、董事会审批权限及审议程序[29] - 审议需先经独立董事专门会议审议再提交董事会[20] - 关联董事和股东审议时须回避表决[21] 对外担保内控 - 遵循合法等原则，控制担保风险[35] - 董事会审议前需调查被担保人情况，必要时评估风险[33] - 独立董事应发表意见，必要时核查情况[34] 重大投资内控 - 遵循合法等原则，控制投资风险[39] - 证券投资等需制定严格决策程序等[39] - 委托理财选合格专业机构，董事会派人跟踪进展[41] - 董事会定期了解项目进展和效益，异常时追责[46] 信息披露内控 - 指定董事会秘书负责，董事长为第一责任人[43] - 董事会定期自查，独立董事监督[44] - 建立重大信息内部保密制度，缩小知情人员范围[46] - 要求控股子公司建立制度并明确报告范围和流程[55] 子公司管理控制 - 重点加强对控股子公司管理控制，包括委派人员等[49] 募集资金管理 - 专户存储，制定使用审批程序和管理流程[53] - 财务部每半年报告使用情况，独立董事和审计委员会监督[54] - 变更用途需经董事会审议等并提交股东会审批[54] 内控报告与审计 - 内控有重大缺陷或风险时应向北交所报告并披露[56] - 董事会出具年度内部控制自我评价报告[56] - 审计委员会审议报告并确认整改措施后交董事会审批[57] - 董事会审议年度报告时对自评报告形成决议，审计委员会和独立董事发表意见[57] - 聘请会计师事务所至少每两年对内控有效性审计或鉴证并出具报告[57] - 会计师事务所出具非标准报告等情况，董事会等应作专项说明[57] 绩效考核与制度调整 - 将执行情况作为绩效考核指标，建立责任追究机制[58] - 根据制度制定具体管理制度，针对变化和缺陷调整修正[60][61] 制度解释与生效 - 由董事会负责解释和修订[62] - 经董事会审议通过之日起生效实施，修改时相同[62] - 与相关法律法规抵触时按规定执行，董事会及时提修改方案[62]