牧高笛户外用品股份有限公司 牧高笛户外用品股份有限公司 内部审计制度 内部审计制度 （2025年8月修订） 第一章 总 则 第一条 为进一步规范牧高笛户外用品股份有限公司（以下简称"公司"） 内部审计制度，加强内部审计工作，明确内部审计机构和人员的责任,保证审计 质量，促进经营管理，提高经济效益，根据《中华人民共和国审计法》、《审计 署关于内部审计工作的规定》（审计署令第 4 号）、《上海证券交易所上市公司 自律监管指引第 1 号——规范运作》等法律法规、规范性文件及《牧高笛户外用 品股份有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"）相关规定，结合公司实际 情况,制定本制度。 第二条 本制度规定了公司内部审计机构及内部审计人员的职责与权限、内 部审计对象和时限、内部审计工作的内容及工作程序等规范，是公司开展内部审 计管理工作的标准。 第三条 公司董事、高级管理人员、公司各部门及各控股子公司、分支机构 的财务收支与业务活动均接受内部审计的监督检查。 第四条 内部审计应遵循"独立、客观、公正"的原则，保证其工作合法、 合理、有效，完善公司内部约束机制，加强内部管理，提高经济效益。 第二章 内部审计机构和人员 第五条 ...