对外投资审议规则 - 6种对外投资情况应提交股东会审议，涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产50%以上[5] - 一年内累计发生金额超公司最近一期经审计总资产30%的对外投资事项，需经出席会议股东所持表决权2/3以上通过[8] - 证券投资额度经董事会审议通过后提交股东会，需全体董事2/3以上和独立董事2/3以上同意，使用期限不超12个月[8] - 委托理财额度低于公司最近一期经审计净资产20%由董事会批准，20%以上经董事会审议后提交股东会[9] - 期货和衍生品交易满足特定条件需董事会审议后提交股东会审议[13] 投资限制与要求 - 公司不得使用募集资金从事证券投资[8] - 公司进行委托理财应建立健全专项制度，选合格受托方并签书面合同[9][10] - 公司不得通过委托理财规避审议程序和信息披露义务或变相提供财务资助[10] - 公司将超募资金用于永久性补充流动资金后的12个月内，不得与专业投资机构共同投资，特定投资基金除外[13] 投资披露与管理 - 委托理财出现4种情形应及时披露进展和应对措施[10] - 公司与专业投资机构共同投资无论金额大小都应及时披露，按最大损失金额履行审议程序，关联交易需履行关联交易审议程序[12] - 期货和衍生品交易已确认损益及浮动亏损金额每达公司最近一年经审计归属于股东净利润10%且超1000万元，应及时披露[15] 投资流程与职责 - 公司对外投资原则上集中进行，子公司需事先经公司批准[3] - 公司负责对外投资管理的部门对项目进行可行性研究与评估，立项前考虑多方面因素并提出建议报董事会备案，立项后成立评估小组分析评估[17] - 公司财务计划部负责对外投资财务管理，包括筹措资金、办理相关手续及实行严格借款、审批与付款手续[17] 投资方案与实施 - 公司确定对外投资方案应听取意见，注重关键指标，权衡利弊选最优方案，方案变更需股东会、董事会审议通过[20] - 公司使用实物或无形资产对外投资，资产需评估，评估结果经股东会、董事会决议通过方可出资[20] - 公司对外投资项目实施后可派驻产权代表跟踪管理，财务计划部加强收益控制和账目核对，负责部门加强档案管理[21] 投资处置与监督 - 对外投资资产处置需经公司股东会、董事会决议审批[24] - 对外投资项目终止时要对被投资单位财产等全面清查[24] - 核销对外投资应取得不能收回投资的法律文书和证明文件[25] - 对外投资管理部门应在项目实施后三年内至少每年一次向董事会书面报告情况[26] - 审计委员会督导审计部至少每半年对公司对外投资事项进行一次检查[26] - 审计部监督检查包括投资业务岗位设置等八项内容[27] - 投资活动中失职等造成损失对相关人员给予处分并可要求赔偿[27] 制度相关 - 本制度未尽事宜按国家法律等相关规定执行并修订[29] - 本制度由公司董事会制定、修改和解释[29] - 本制度经公司股东会审议通过后生效并实施[29]