审计委员会组成 - 由三名非上市公司高管董事组成，含两名独立董事[4] - 设召集人一名，由会计专业独立董事担任[6] 审计委员会任期 - 任期与董事会一致，届满连选可连任[7] 审计委员会职责 - 每年至少召开一次无管理层与外审单独沟通会[13] - 督导内审至少半年检查重大事件和大额资金往来[14] - 审核财务报告，关注重大会计和审计问题[11] - 监督评估内外审计工作[12][14] - 对内控有效性出具书面评估意见并报董事会[15] 审计委员会会议 - 每季度至少开一次，可开临时会议[22] - 三分之二以上委员出席方可举行，决议全体过半通过[22] - 通知至少提前三天，紧急或同意可不限[22] - 会议记录保存不少于十年[25] 审计委员会表决 - 委员有利害关系应回避，特殊情况可参加[28] - 不计利害关系委员审议决议[28] 报告提交 - 重大特殊事项可通过秘书向董事会或审计委书面报告[31][32] - 提交报告由召集人或授权委员、董事长或授权人员签发[32]