制度修订与实施 - 制度于2025年8月29日经第十届董事会第二次会议审议修订[1] - 制度由董事会审议通过，负责解释和修订[30] - 制度修订需重新提交董事会审议，履行报备和信息披露程序[30] - 若交易商协会有新制度，本制度做相应修订[31] - 本制度自董事会审议通过之日起实施，修改时亦同[31] 信息披露时间 - 每年4月30日前披露上一年度年度报告，8月31日前披露半年度报告，4月30日和10月31日前披露季度财务报表[9] - 应在重大事项发生之日起两个工作日内履行披露义务[11] - 重大事项难以保密或已泄露、市场出现传闻时，两个工作日内披露[12] - 已披露重大事项出现较大影响进展或变化，两个工作日内披露[12] - 更正经审计财务报告，30个工作日内披露专项鉴证报告及更正后财务信息[13] - 若更正事项有广泛性影响或改变盈亏性质，30个工作日内披露审计报告及经审计财务信息[13] - 变更债务融资工具募集资金用途，至少于变更前5个工作日披露变更公告[14] - 变更中期票据发行计划，至少于原发行计划到期日前5个工作日披露变更公告[14] - 应在债务融资工具本息兑付日前5个工作日，公布本金兑付、付息事项[14] 信息披露内容 - 公司提供重大资产抵押、质押或者对外提供担保超过上年末净资产的20%需披露[9] - 公司发生超过上年末净资产10%的重大损失，或放弃债权或者财产超过上年末净资产的10%需披露[9] - 公司一次承担他人债务超过上年末净资产10%，或新增借款超过上年末净资产的20%需披露[10] - 公司更正已披露信息差错等变更事项，应及时披露相关变更公告[12] 信息披露要求 - 首期发行债务融资工具应至少于发行日前五个工作日公布发行文件，后续发行应至少于发行日前三个工作日公布[7] - 公司对外信息披露文件保存期限在10年以上[22] - 公司年度报告中的财务会计报告应当经具有证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计[24] - 公司除法定的会计账簿外，不另立会计账簿，资金不以任何个人名义开立账户存储[24] - 公司对外发布的重大信息需经交易商协会审核，审核通过后在协会认可的网站披露，且在该网站披露信息不应晚于其他媒体[25] 子公司管理 - 公司子公司负责人督促执行信息披露管理和报告制度，指定专人负责联络工作[26] - 子公司按信息披露要求提供的信息应履行相应审批手续[26] 违规处理 - 公司出现违规信息披露应检查制度并更正，处分责任人[28] - 子公司重大事项未报告致信息披露失误，公司将处分责任人[28] - 内幕信息知情人等违规致信息披露违法违规按规定处罚[28] 制度冲突处理 - 本制度与相关规定冲突或不明确，按相关规定执行并修订制度[30]