内控与审计委员会组成 - 由三名非高管董事组成，含两名独立董事，一名专业会计人士[4] - 设主任委员一名，由独立董事且为会计专业人士担任[4] - 委员任期与董事任期一致，届满可连选连任[4] 职责权限 - 披露财务报告等需全体成员过半数同意后提交董事会[6] - 向董事会提聘请或更换外部审计机构建议，审核费用及条款[7] - 发现董事等违规应通报或报告并披露，可提罢免建议[7] 审计部工作 - 对董事会负责，至少每季度向委员会报告一次[9] - 每年结束后提交内部审计工作报告[9] 监督检查 - 督导审计部至少每半年检查重大事件和大额资金往来[11] 会议相关 - 分定期和临时会议，召开前三天通知全体委员[14] - 每季度至少召开一次，可按需开临时会议[15] - 须三分之二以上委员出席，决议经全体委员过半数通过[15] 信息披露 - 披露委员会人员及变动情况[18] - 年报时在上交所网站披露年度履职情况[19] - 履职发现重大问题触及标准须及时披露及整改[19] 细则生效 - 自董事会批准通过之日起生效，解释权归董事会[21]