内审部门设置 - 公司设立内审部负责内部审计，对董事会负责，向审计委员会报告[4] 内审工作范围 - 内部审计涵盖与财务报告和信息披露事务相关业务环节[9] 内审职责权限 - 职责包括建立制度、制定计划、开展业务等[9] - 权限包括要求备案资料、检查资料、调查事项等[10][11] 内审报告机制 - 至少每季度向审计委员会报告一次，年度和半年度后提交报告[12] 审计项目流程 - 根据计划确定项目，实施前三日下达《审计通知书》[15] - 初稿征求意见，被审计单位七日内反馈[16] - 有异议七日内提书面意见[16] - 按《审计整改通知书》规定时间整改并报送情况[17] 审计资料管理 - 审计资料保管期限为十年[17] 责任追究 - 追究重大违规及内控缺陷责任人责任[19] - 阻挠审计等行为相关方将被追责[19][20][21][22] - 审计人员违规造成不良影响或取得财物将被追责[22][23]