审计人员配置 - 审计部专职审计人员应不少于3人[6] 审计工作汇报 - 审计部每季度至少向审计委员会报告一次工作[7] - 审计部至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[9] 审计计划与报告 - 审计部需在会计年度结束前两个月提交下一年度审计计划，结束后两个月提交年度报告[8] 审计检查频率 - 审计部每季度至少对货币资金内控制度检查一次[8] - 审计部至少每季度对募集资金存放与使用情况审计一次[10] 重大情况报告 - 审计部发现内部控制重大缺陷或风险应及时向审计委员会报告，董事会需及时向上交所报告并披露[10] 鉴证报告要求 - 公司至少每两年要求会计师事务所对内部控制有效性出具一次鉴证报告[12] 审计档案管理 - 审计终结，审计部应在15日内对工作底稿分类整理并建立审计档案[14] - 内部审计工作报告、工作底稿及相关资料保存期限不少于10年[14] 制度施行时间 - 公司制度自董事会审议通过之日起施行[21]