内审工作汇报 - 内审部至少每季度向审计委员会报告一次工作[7] - 内审部每年结束后向审计委员会提交内部审计工作报告[7] - 内审部在每个会计年度结束前两个月内提交年度内部审计工作计划[14] - 内审部在每个会计年度结束两个月内提交年度审计工作报告[14] 审计检查安排 - 审计委员会督导内审部至少每半年对重大事件和大额资金往来检查一次[10] - 内审部至少每年向董事会提交一次内部控制评价报告[17] - 内审部至少每半年对募集资金存放与使用情况进行审计[20] 审计报告保管 - 审计工作底稿保管期限为5年[12] - 季度财务审计报告保管期限为5年[12] - 其他审计工作报告保管期限为10年[12] 特殊审计情况 - 内审部在重要对外投资等事项发生后及时审计[18][19][20] - 内审部在业绩快报对外披露前对其进行审计[20] 内控相关规定 - 内审部将大额非经营性资金往来等内控制度作为检查评估重点[16] - 内审部审查发现内控重大缺陷或风险及时报告[21] - 董事会认为内控有重大问题及时向交易所报告并披露[21] 报告披露要求 - 公司披露年度报告时同时披露内控评价和审计报告[24] - 董事会审议年度报告时对内控评价报告形成决议[24] - 会计师事务所出具非标准审计报告或指出重大缺陷，董事会作专项说明[26] - 公司在年报披露同时在指定网站披露内控自我评价和鉴证报告[26] 奖惩措施 - 对执行制度成绩显著的部门和个人给予表扬或奖励[26] - 对违反制度的部门和个人给予处分、处罚或提请处理[26] - 内部审计人员违规，构成犯罪追究刑责，未构成犯罪给予处分、处罚[28] 制度其他说明 - 制度未尽事宜或与规定抵触时，以规定为准[28] - 制度自董事会、股东会相关审议通过之日起生效施行[28] - 制度由公司董事会负责解释[28]