审计委员会构成 - 成员由五名董事组成，独立董事应占多数，至少一名为专业会计人士[4] - 委员由董事长等提名，董事会选举产生[4] - 设主任委员一名，由独立董事且会计专业人士担任[5] - 独立董事连续任职不得超过六年[4] 审计委员会职责 - 审核财务信息、监督评估内外审计和内部控制等[7] - 监督外部审计机构工作，评估独立性、建议聘请更换等[9] - 监督内部审计工作和内部控制，指导制度建立、审阅计划报告等[9] 审计委员会会议 - 每季度至少召开一次定期会议，每年至少一次与外部审计单独沟通会议[15] - 会议三分之二以上委员出席方可举行，审议意见全体委员过半数通过[15] - 表决以投票为主，特殊情况可用通讯方式[15] 信息披露 - 披露审计委员会人员构成、背景、经历及变动情况[18] - 披露年度报告时，在交易所网站披露履职及监督情况报告[18][19] - 履职发现重大问题或审议意见未采纳，及时披露事项及理由[19] - 按规定披露重大事项专项意见[19] 实施细则 - 未尽事宜按法律法规和章程执行[21] - 抵触时按相关规定执行[21] - 自董事会决议通过之日起施行[22] - 解释权归属公司董事会[23]