审计委员会构成 - 由3名非高级管理人员董事组成，独立董事占多数且至少1名是会计专业人士[4] - 设主任委员1名，由董事长提名专业会计独立董事担任[4] 会议规则 - 每年至少召开四次定期会议，提前5日通知全体委员[17] - 特定情形下主任委员5日内且会前3日通知开临时会议[17][19] - 全体委员一致同意可豁免提前通知期[17] - 2/3以上委员出席会议方可举行，决议全体委员过半数通过[20] 职责权限 - 多项事项经全体成员过半数同意后提交董事会审议[15] - 监督评估内外部审计机构工作[7][9] - 审核公司财务信息，关注重大会计和审计问题[9] - 评估内部控制有效性[10] 年报审计职责 - 协调审计时间、审核财务信息等[27] - 年审注册会计师制订计划并提交审阅[27] - 安排年审注册会计师汇报审计工作[27] - 审议表决年报审计报告后提交董事会审核[27] - 向董事会提交履职评估等报告及续聘或改聘决议[27] 其他 - 委员连续2次不出席会议，董事会可撤销其职务[21] - 会议记录保存期不少于10年[24] - 规则自董事会审议通过之日起生效[29] - 公司修改规则情形包括法规章程抵触、董事会决定[31]