审计委员会 - 审计委员会成员由三名董事组成，含两名独立董事且一名为专业会计人士[6] - 审计委员会至少每季度召开一次会议审议内审机构工作计划和报告等[10] - 审计委员会至少每季度向董事会报告一次内部审计工作情况[10] 内审机构 - 公司设立内审机构检查监督内部控制制度和财务信息情况[6] - 内审机构负责人由审计委员会提名，董事会任免[6] - 内审机构履行职责经费列入公司预算[7] 工作安排 - 内审机构至少每季度向审计委员会报告一次内部审计执行情况和发现的问题[10] - 内审机构应在每个会计年度结束前两个月提交次一年度内部审计工作计划[13] - 内审机构应在每个会计年度结束后两个月提交上一年度内部审计工作报告[13] 审查重点 - 内部控制审查和评价重点包括对外投资等事项相关制度[13] - 内审机构对募集资金存放与使用情况每季度审计一次[17] - 内审机构在业绩快报对外披露前进行审计[18] 审计流程 - 内审机构实施审计三天前送达内部审计通知书[22] - 审计组长（或主审）在审计结束后5个工作日内做出审计报告底稿[22] - 被审计部门在接到审计报告底稿后3个工作日内提出书面意见[22] - 被审计部门一个月内对审计问题进行整改并书面报告董事长[24] - 内审机构两个月后跟踪检查审计处理执行及整改情况[24] - 被审单位在接到审计决定5天内可提出书面复审申请[24] 其他规定 - 内审机构根据公司年度工作安排制订年度审计工作计划，报董事会批准后实施[20] - 审计小组实行主审负责制，必要时可申请其他专业人员参与或提供建议[22] - 内审机构建立健全内部审计档案管理机制[27] - 审计档案建立实行审计人员即为立卷人机制、审结卷成、定期归档[27] - 公司建立内审机构激励与约束机制，监督考核内审人员工作绩效[29] - 董事会或其专门委员会督导内审部门至少每季度对重大事项实施情况和大额资金往来情况进行检查并提交报告[29] - 内审机构可对遵守财经法纪、效益显著部门和维护财经法纪个人提表彰奖励建议[29] - 公司及相关人员违反审计制度视情节轻重给予处分，严重的追究经济责任或提请有关部门处理[29] - 违反审计制度的行为情节严重构成犯罪的移送司法机关追究刑事责任[30] - 违反审计制度的审计人员构成犯罪的移交司法机关，未构成犯罪的给予行政处分[31] - 本制度未规定的适用相关法律法规和公司章程，抵触时以其为准[33] - 本制度解释权及修订权归属董事会，自董事会审议通过之日起生效施行[33]