审计机构与人员 - 公司设董事会审计委员会管理内部审计，审计部为专职机构[6] - 审计部至少每季度向审计委员会报告，每年提交工作报告[7] - 内部审计人员需本科以上学历、中级以上职称或资格证及2年以上工作经历[12] 审计对象与范围 - 审计对象包括各职能部门、所属企业、派驻人员等[15] - 审计范围涵盖财务收支活动、计划执行和决算等[15] 审计工作管理 - 审计部对董事会负责，接受审计委员会监督指导[6] - 内部审计人员工作不受限制[10] - 审计种类有财务收支、管理、效益等九种[17] 审计计划与程序 - 年初编制《年度审计工作计划》，可按原则调整[18] - 计划外项目由需求部门委托或审计部门请示后实施[18] - 审计工作实施程序含立项、准备等七个环节[19][20] 审计资料管理 - 审计项目结束后资料由审计部保管并归档[20] - 外部查阅审计资料需经相关领导审批[20] 违规处罚 - 被审计单位未按期整改由公司管理层决定处罚[22] - 被审计单位及人员不配合审计工作按情节处罚[23] - 审计人员违规按情节处罚，构成犯罪追究刑事责任[26] 制度相关 - 本制度由董事会负责解释修订，审议通过生效[28]