募集资金管理 - 公司应在募集资金到账后1个月内签订三方监管协议，提前终止需两周内签新协议并公告[11][13] - 一次或12个月内累计从专户支取超5000万元且达净额20%，应通知保荐人或独董[14] - 商业银行每月提供对账单并抄送保荐人或独董[14] - 商业银行3次未及时提供对账单，公司可终止协议注销专户[14] - 公司以自筹资金预先投入项目，募集资金到位后6个月内置换[18] - 公司使用闲置募集资金现金管理，产品期限不超12个月[18] - 募集资金专户数量不超项目个数，多次融资应独立设专户[9][10] - 公司募集资金用于已披露项目，董事会制定使用计划[6] - 公司终止原项目，应尽快选新投资项目[17] - 资金用作特定事项，经董事会审议、保荐人发表意见后披露[17] - 单个项目节余资金低于100万或5%，年报披露使用情况[23] - 项目全部完成后，节余资金低于500万或5%，定期报告披露[25] - 超期限且投入不足50%，重新论证项目[31] - 董事会每半年核查进展，披露《募集资金专项报告》[30] - 年度审计出具鉴证报告并随年报披露[32] - 保荐人或独董出具专项核查报告并随年报披露[32] - 闲置资金补充流动资金，单次期限最长12个月[20] - 募集项目由总裁组织实施[27] - 项目完成后多部门及外聘机构验收[26] - 项目变动需报告审批披露[27] - 内部审计部门至少半年检查一次[41] - 董事会收到报告2个交易日内上报交所并公告[41] 委托理财 - 委托理财额度使用期限不超12个月，余额不超额度[50] - 总裁审批额度占净资产10%以下[51] - 董事会审批额度占10%以上且超1000万[51] - 股东会审批额度占50%以上且超5000万[51] - 理财部门每月10日报告情况[58] - 财务部每半年15日报告进展盈亏风控[58] - 受托人不利或产品有损失，财务负责人报总裁[61] 会计师事务所选聘 - 聘用或解聘经审计委员会、董事会、股东会决定[67] - 独立董事或董事可提聘请议案[70] - 选聘评价要素含审计费用、资质等[71] - 质量管理权重不低于40%，费用报价不高于15%[73] - 选聘经审计委员会、董事会、股东会批准后签协议[73] - 费用下降20%以上说明情况[75] - 聘期一年可续聘[76] - 审计完成检查合格后付费[76] - 续聘需评价工作质量[76] - 聘期可调整费用[76] - 合伙人、注会承担业务满5年，后5年不得参与[77] - 文件资料保存至少10年[77] - 承担上市审计业务，连续执行不超2年[77] 外汇衍生品业务 - 合约价值未超净资产50%或5000万，董事会审议[91][93] - 合约价值超净资产50%且超5000万，董事会审议后股东会通过[93] - 业务额度期限不超12个月，可循环使用[93] - 审计委员会每年提交履职评估报告[82] - 关注事务所近3年处罚或立案情况[82] - 改聘披露解聘原因等情况[80] - 制度经董事会、股东会批准生效修改[83] - 交易小组由多部门组成，财务负责人建立[96] - 资金部负责业务具体事项[96] - 审计部审查合规性[98] - 董事会办公室审核决策程序并披露[98] - 交易规模经批准，资金部行使决策权[98] - 交易业务有内部操作流程[98] - 资金部做好盈亏监测[98] - 重大风险损益达净利润10%且超1000万需披露[100][102] - 业务档案保管10年[104] - 制度由董事会制订修改生效[104]