市场扩张和并购 - 2025年8月28日公司有条件同意1.04亿港元购买目标公司52%股权[4][5] - 卖方A出售31.2%股权代价6240万港元，卖方B出售20.8%股权代价4160万港元[8] - 目标公司2025年5月31日估值约2.022亿港元[9] - 代价股份A为6000万股，代价股份B为4000万股[8][10] - 代价股份总额占公告日期已发行股本12.50%，占扩大后已发行股本约11.11%[10] - 发行价1.04港元较2025年8月28日收市价折让18.75%[12] - 发行价1.04港元较前五个连续交易日平均收市价折让约19.88%[12] - 完成交易须2026年2月27日前达成先决条件，否则协议终止[13] - 目标公司2025和2026年经审核除税前综合溢利不少于2000万和3000万港元[14] - 若目标未达成，卖方A和B按约定向公司支付金额[14][16] - 完成后公司、卖方A及卖方B分别持有目标公司52.0%、18.8%及29.2%股权[17] 估值相关 - 估值师采用市场法，公开买卖可资比较指引法采纳市销率[21] - 七家可比公司2025年5月31日市销率中位数为2.11[23] - 股权估值采用15.6%的缺乏市场流通性的贴现和24.8%的控制权溢价[24] 公司股份情况 - 公告日期公司股份总计8亿股，部分股东持股及占比情况[29] - 发行代价股份后公司股份总计9亿股，部分股东持股及占比变化[29] 其他新策略 - 2025年上半年公司扩展品牌组合，涵盖两个新的美丽与健康产品品牌[40] - 公司拟拓展多元化咨询服务业务，提高品牌营运及管理能力[40]