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永贵电器(300351) - 浙江永贵电器股份有限公司会计师事务所选聘制度(2025年8月)
永贵电器永贵电器(SZ:300351)2025-08-28 14:49

选聘流程 - 选聘会计师事务所需经董事会审计委员会、董事会审议,股东会决定[2] - 过半数独立董事或三分之一以上董事可提聘请议案,需审计委员会全体委员过半数同意[5] - 选聘方式有竞争性谈判、公开招标、邀请招标、单一选聘等[6] 评估报告 - 董事会审计委员会至少每年向董事会提交履职评估报告[5] 分值权重 - 会计师事务所质量管理水平分值权重不低于百分之四十,审计费用报价分值权重不高于百分之十五[7] 审计费用 - 审计费用较上一年度下降百分之二十以上(含),公司应说明金额、定价原则等[10] 人员任职 - 审计项目合伙人、签字注册会计师累计实际担任公司审计业务满五年,之后连续五年不得参与[10] - 承担首次公开发行股票或向不特定对象公开发行股票并上市审计业务,上市后连续执行审计业务期限不得超过两年[11] 改聘规定 - 公司在四种情况下应改聘会计师事务所,年报审计期间无特殊情况不得改聘[12] - 董事会审计委员会审核改聘提案时应约见前后任事务所并发表意见[13] - 董事会审议通过改聘议案后发股东会通知,前任可在会上陈述意见[13] 其他规定 - 事务所主动终止审计,审计委员会应了解原因并书面报告董事会[13] - 公司更换事务所应在年度股东会召开前完成选聘[13] - 董事会审计委员会负责监督事务所审计工作开展情况[15] - 发现选聘违规造成严重后果,应报告董事会并处理相关责任人[15] - 情节严重时,股东会可决议不再选聘有问题的事务所承担审计工作[15][16] - 制度未尽事宜依相关法律和章程执行,抵触时以其规定为准[18] - 制度经股东会审议通过后生效,修改亦同[20]