审批权限 - 闲置自有资金占最近一期经审计净资产10%以上且超1000万元，需董事会审议[6] - 超50%且超5000万元，需股东会审议[6] - 未达董事会审议最低限额，由总经理审核批准[6] 投资限制 - 使用暂时闲置募集资金投资产品须为保本型且不得质押[7] - 委托理财资金不得挤占正常运营和项目建设资金[5] 信息披露 - 对闲置募集资金现金管理，应在董事会会议后两个交易日内披露相关情况[13] - 拟对闲置募集资金现金管理，应披露投资产品相关内容[13] - 发生理财产品募集失败等情形，应及时披露进展和应对措施[14] - 按规定在定期报告披露委托理财购买情况[24] 业务管理 - 财务管理部按月向董事会办公室报备委托理财业务开展情况[14] - 财务管理部负责委托理财多项工作[18] - 并表子公司定期向财务管理部报告委托理财情况[19] - 开展委托理财需与金融机构签署书面合同[19] - 财务管理部安排专人负责委托理财手续[19] - 财务管理部做好相关档案归档保管[19] - 委托理财完成后及时取得投资证明记账[21] - 财务管理部对委托理财业务日常核算并在报表正确列报[21] 监督检查 - 审计部对理财产品日常监督[23] - 独立董事、审计委员会有权检查委托理财产品情况[24] 责任追究 - 违反规定致使公司受损或收益低于预期将追究人员责任[25]