交易规则 - 外汇衍生品套期保值交易以规避风险为目的，不得投机套利[5] - 交易对手须是大型银行金融机构[7] - 合约外币金额不超外币收付实际需求总额[7] - 以自身名义设交易账户，不得用他人账户[7] - 不得用募集资金交易，按批准额度控制资金规模[7] 审批流程 - 连续十二个月累计金额占净资产50%以上且超5000万元，需董事会审议后提交股东会[11] - 未达股东会审议标准的交易，由董事会审议通过后实施[11] 操作管理 - 财务部经办，审计部监督，董秘办披露信息[9] - 财务部提方案，经财务负责人、董事长审核后签合约[14] - 参与人员遵守保密制度，操作环节相互独立并受审计监督[17] 风险应对 - 汇率剧烈波动时财务部门分析上报董事长[19] - 业务重大异常财务提交报告，董事会商讨措施[19] 监督审查 - 内部审计部门监督风险报告及处理程序执行情况[18] - 董事会审计委员会审查外汇衍生品套期保值交易[20] 信息披露 - 公司按规定履行交易业务信息披露义务[21] - 衍生品公允价值减值与对冲资产价值变动合计亏损或浮动亏损达净利润10%且超1000万元需及时披露[21] 资料保管与适用范围 - 财务部门保管交易业务相关资料[22] - 全资、控股子公司交易需遵守本制度[24] 制度说明 - 制度解释权归公司董事会，自审议通过后执行[25]