制度适用范围 - 制度适用于公司及所属全资、控股子公司[3] 财务部门职责 - 财务部负责日常财务事务管理、制度拟定、资金运筹等工作[5] 人员交接 - 财务人员岗位变动需办理交接手续，监交人员按岗位不同确定[8] 记账规则 - 采用借贷记账法，以权责发生制为基础，历史成本为原则，人民币为记账本位币[10] 资金管理 - 定期编制年度、月度资金计划，年末做下年度整体资金预算[13][14] - 银行账户印鉴分管并用，往来逐笔登记，按月核对银行对账单[18][19] - 付出款项凭付款审批单，经总经理或授权人签字生效[20] 费用与利润 - 合理划分期间费用和成本界限，期间费用含营业、管理、财务费用[17] - 年度亏损可用下年利润弥补，五年未弥补用税后利润弥补[21] - 可供分配利润按顺序分配[21] 财务报告 - 包括资产负债表、损益表等，定期向投资者等提供[24] - 用流动比率等指标总结评价财务状况和经营成果[24] 账户与凭证 - 设置总账账户，检查明细与总账余额是否相符[24] - 会计凭证内容真实准确，差错由经办人更正[26] 档案管理 - 会计档案按月装订，至少保存十五年[26] - 销毁需提出意见、审查、编造清册并报批[26] - 未了结债权债务和法律纠纷原始资料单独立卷[26] 制度解释与生效 - 由公司董事会负责解释和修订[29] - 自董事会审议通过之日起生效[31]