审计会议与报告 - 审计委员会至少每季度召开会议审阅内部审计部计划和报告，向董事会报告内审工作情况[9] - 审计部至少每季度向审计委员会报告内审计划执行情况及问题[10] - 审计部至少每年向审计委员会提交内部控制评价报告[16] 审计检查安排 - 审计委员会督导内审部门至少每半年检查公司重大事件和大额资金往来[11] - 内审部门每季度至少检查一次货币资金内控制度[12] - 审计部至少每半年度检查一次募集资金存放管理与使用情况[20] 审计时间要求 - 审计部应在会计年度结束前两个月提交次年内审计划，结束后两个月提交年报[11] - 公司至少每两年要求会计师事务所对财务报告内控有效性出具鉴证报告[25] - 审计部在重要事项发生后及时审计，在业绩快报披露前审计[17][18][19][21] 审计报告披露 - 审计委员会出具内控自我评价报告，董事会决议，保荐人核查[24][25] - 公司在年报披露同时披露内控自我评价报告及意见[25] - 董事会审议年报时对内控自我评价报告形成决议[25] 审计奖惩与处理 - 对内部审计有突出贡献人员给予表扬和奖励[32] - 对违规内审人员、被审计单位或个人可视情节处理并追究责任[32] - 拒不执行审计决定或打击报复相关人员的被审计方会被处理[34] 审计制度相关 - 制度经公司董事会审议通过后生效，由董事会修改和解释[36] - 制度未尽事宜公司依相关规定执行[36] - 内审档案管理依据国家《档案法》及公司办法执行[27]