审计委员会组成 - 审计委员会成员由3名董事组成，独立董事应过半数并担任召集人，至少1名独立董事为会计专业人士[4] - 审计委员会委员由董事长、1/2以上独立董事或全体董事的1/3以上提名，由董事会选举产生[4] 人员补选与职权 - 独立董事被解除职务致比例不符规定或欠缺会计专业人士，公司应60日内完成补选[5] - 审计委员会委员人数未达规定人数的2/3以前，暂停行使规定职权[5] 事项审议 - 披露财务会计报告等事项须经审计委员会全体成员过半数同意后提交董事会审议[8] 检查督导 - 审计委员会应督导内部审计部门至少每半年对重大事件实施情况等进行一次检查[12] 问题处理 - 审计委员会发现公司存在违法违规等情形，应及时向深交所报告并督促公司披露[12] - 审计委员会日常履职发现问题，可要求公司自查、内部审计机构调查，必要时聘第三方协助[13] - 审计委员会依法检查公司财务，监督董事、高管行为，发现违规应通报或报告并披露[14] 财报审核 - 审计委员会审核财务会计报告，关注重大会计和审计问题及欺诈舞弊可能性[15] 会议安排 - 审计委员会例会每季度至少召开一次，临时会议提前3天通知，例会提前7天通知，紧急情况经全体委员同意可缩短通知时间[22] - 审计委员会会议需2/3以上委员出席方可举行，决议经全体委员过半数通过[24] - 审计委员会会议通知方式包括传真、电子邮件等，快捷方式2日内未接书面异议视为收到通知[24] 资料与议案 - 审计部为审计委员会决策提供公司相关财务报告等书面资料[19] - 审计委员会会议对审计部报告评议后将书面议案呈报董事会，涉及外部审计机构等多方面评价[20] 财报问题处理 - 上市公司董高发现财报问题或相关机构指出问题，董事会应及时向深交所报告并披露[16] - 审计委员会督促外部审计机构核查验证财报，履行特别注意义务[16] 罢免建议 - 审计委员会可对违规董高提出罢免建议[17] 会议记录 - 审计委员会会议记录保存期限不少于10年[25] 委员撤销 - 审计委员会委员连续两次不出席会议，董事会可撤销其委员职务[26]