融资与担保制度 - 融资指公司向金融机构间接融资，含综合授信等形式[2] - 对外担保指公司为他人提供保证等担保[2] 审批权限 - 董事会核定当年度贷款规模及资产担保事项，规模内贷款授权董事长签协议[6] - 上市公司为控股股东等关联方担保，关联方应提供反担保[8] - 单笔担保额超公司最近一期经审计净资产10％的担保须经股东会审批[12] - 公司及控股子公司对外担保总额达或超公司最近一期经审计净资产50％后担保须经股东会审批[12] - 为资产负债率超70％的担保对象提供担保须经股东会审批[12] - 连续12个月内担保金额超公司最近一期经审计净资产50％且绝对金额超5000万元须经股东会审批[12] - 公司及控股子公司担保总额超公司最近一期经审计总资产30%后担保须经股东会审批[13] 后续管理 - 融资或担保合同签署后7日内报送公司财务部登记备案[20] - 融资资金变更用途需资金使用部门申请并履行批准程序[17] - 财务部预计到期不能归还贷款应了解原因并制定应急方案[17] - 融资展期财务部应及时向董事会报告并说明原因及还款期限[17] - 财务部应加强担保债务风险管理，督促被担保人还款[17] - 被担保人偿债能力变化应汇报并制定应急方案[17] - 公司承担担保责任后应及时向被担保人追偿[19] 资料与披露 - 融资及担保事项资料应送交董事会秘书[20] - 融资及担保应按规定履行信息披露义务，由董事会秘书负责[20] 责任承担 - 董事对违规或失当融资、担保损失承担连带责任[22] - 管理人员违规审批或怠于履职造成损失应追究法律责任[22]