审计机构设置 - 公司在董事会下设立审计委员会，成员全为董事，独立董事占多数并任召集人，召集人应为会计专业人士[7] - 董事会审计委员会下设审计监察部，配专职审计人员，设负责人1名[7][8] 审计人员管理 - 审计监察部负责人由审计委员会提名，董事会任免，对董事会负责[8] - 公司建立审计监察部激励与约束机制，监督、考核内部审计人员工作[27] 审计工作流程 - 审计监察部至少每季度向审计委员会报告一次内部审计情况[13] - 审计监察部至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[17] - 实施正式审计提前三日送达通知书，专案审计除外[24] 审计职责权限 - 审计监察部检查评估内部控制制度，审计会计资料及经济活动，协助反舞弊等[13] - 审计监察部可要求有关部门报送资料，审核报表，制止违规行为等[14][15] 申诉处理 - 被审计部门和个人对审计处理决定有异议，可在五日内书面申诉[24] - 审计委员会十五日内处理或提请董事会审议[24] 其他规定 - 公司建立健全内部审计制度，防范风险，增强信息披露可靠性[5] - 制度适用于公司及其控股子公司、分支机构[33] - 制度自董事会审议通过施行，解释权归董事会[33] - 违规行为视情节处罚，犯罪移送司法机关[31][34]