审计委员会构成 - 由3名非高级管理人员董事组成，独立董事过半数且任召集人，至少1名是会计专业人士[4] - 委员每届任期不超三年，独立董事连续任职不超六年[5] 审计委员会职责 - 审核财务信息及披露、监督评估内外部审计和内部控制等[7] - 监督指导内部审计机构，参与负责人考核[9] - 监督指导内部审计部门至少每半年检查重大事件和大额资金往来[10] - 履职发现问题可要求自查、调查，必要时聘第三方[11] - 对公司内控有效性出具书面评估意见并报告[11] - 督促内控重大缺陷整改与追责[11] - 至少每年提交对会计师事务所履职评估报告及自身履职报告[14] 决策流程 - 披露财务报告等经全体成员过半数同意后提交董事会审议[8] - 董事会收到召开临时股东会提议十日内反馈，同意则五日内发通知，会议在提议后两个月内召开[12] - 审计委员会、董事会收到股东书面请求三十日内未诉讼，股东可自行起诉[14] 会议规则 - 例会每季度至少召开一次，提前五天通知；临时会议提前二天通知[22] - 会议须三分之二以上成员出席方可举行，决议全体委员过半数通过[22][24] - 临时会议保证三分之二以上委员出席可不受通知时间限制[24] 其他 - 授权委托书需委托人和被委托人签名并含多项内容[25] - 会议资料保存至少十年[26] - 会议记录含多项内容[26] - 表决方式为举手表决或投票表决，原则上现场会议[26] - 审计工作组成员可列席，必要时邀董事、高管列席[26] - 出席委员有保密义务[27] - 公司在年度报告披露审计委员会年度履职情况[27] - 工作细则自董事会审议通过生效[29]