交易制度 - 制度适用于公司及全资子公司，子公司未经同意不得操作业务[9] - 外汇衍生品交易遵循合法、谨慎、安全和有效原则，不得投机套利[11] - 交易须基于公司外币收支预测，合约外币金额不得超预测金额[11] 组织架构 - 开展业务前需成立金融衍生品投资工作小组[14] - 财务部门是具体经办部门，内部审计部门是监督部门[14] 审批流程 - 外汇衍生品交易额度由管理层提出，提交董事会或股东会批准[15] - 董事会审议时应关注内部控制、风险等情况[16] - 三种情形下衍生品交易需董事会审议后提交股东会审议[16] 部门职责 - 审计委员会负责审查交易必要性、可行性及风险控制情况[18] - 财务部门负责业务计划制定、资金筹集和日常管理[19] - 内部审计部门监督交易合规性并提出审核意见[20] - 证券事务部审核决策程序合规性并实施信息披露[21] 操作流程 - 财务部门提出方案，经财务负责人、董事长审批[22] - 参与人员须遵守保密制度[25] - 操作环节和人员相互独立，由内审部门监督[25] - 财务部门按协议与银行结算，汇率波动时及时上报董事长[26] 异常处理 - 业务有重大异常时，财务和董事会商讨应对措施[26] - 已确认损益及浮动亏损达公司近一年净利润10%且超千万元需披露[28] - 套期保值业务出现亏损时，需重新评估套期关系有效性并披露[29]