关联人备案 - 公司特定人员需告知关联人情况并报深交所备案[4] 关联交易定价 - 关联交易价格确定原则为市场价格优先，无市场价格则按成本加成定价，都不适用则按协议价定价[7] 关联交易批准权限 - 总经理批准未达董事会批准权限的关联交易[10] - 董事会批准与关联自然人30万 - 1000万元、与关联法人300万元以上且占最近一期经审计净资产值0.5%以上的关联交易[10] - 与关联自然人1000万元以上、与关联法人3000万元以上且占最近一期经审计净资产值5%以上的关联交易需提交股东会审议[11] 关联担保 - 公司为关联人提供担保需经全体非关联董事过半数审议通过，出席董事会会议的非关联董事三分之二以上同意并提交股东会审议，为控股股东等提供担保需其提供反担保[11] 关联交易计算与备案 - 关联交易涉及规定事项以发生额为交易额，连续十二个月内累计计算，达标准分别适用对应批准权限规定[11] - 新年度第一个月内，财务部将新年度关联交易基准价格报董事会备案，上一年度执行情况以正式文件报董事会[8] 关联交易审核与实施 - 董事会或独立董事对关联交易价格变动有疑义可聘请独立财务顾问出具意见[8] - 公司其他临时关联交易定价原则和价格确定前报董事会审核，董事会或二分之一以上独立董事否定则暂停，聘请独立财务顾问肯定后进行[8] - 董事会审议关联交易事项，关联董事回避表决，过半数非关联董事出席可举行会议，决议经非关联董事过半数通过，不足三人提交股东会[18] - 股东会审议关联交易事项，特定股东需回避表决[20] - 经股东会批准的关联交易，董事会和经理层组织实施[23] - 经董事会批准的关联交易，经理层组织实施[25] - 经总经理批准的关联交易，相关部门负责实施[25] 日常关联交易 - 首次发生的日常关联交易，依协议交易金额提交董事会或股东会审议，无具体金额则提交股东会[19] - 已审议通过且执行的日常关联交易协议，条款重大变化或期满续签时，依金额提交董事会或股东会审议，无金额则提交股东会[14] - 每年数量众多的日常关联交易，可预计当年总金额提交审议披露，超预计需重新提交[14] - 日常关联交易协议期限超三年，每三年重新履行审议程序并披露[14] 交易协议要求 - 交易协议需包含交易价格、结算方式等内容[1] - 需说明交易目的及对公司财务和经营的影响[1] - 要披露当年年初至披露日与关联人累计关联交易总金额[1] 其他规定 - 部分交易可免予按关联交易审议和披露[31] - 制度未规定时适用相关法律和公司章程[31] - 制度与其他规定抵触时以法律等为准[31] - 股东会授权董事会修订制度并报股东会批准[31] - 制度自股东会通过之日起生效施行[31] - 股东会授权董事会负责制度解释[31]