朗源股份有限公司 内部审计制度 朗源股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为了进一步规范朗源股份有限公司（以下简称"公司"）内部审计工 作，提高内部审计工作质量，保护投资者合法权益，依据《中华人民共和国审计 法》、《中国内部审计准则第 1101 号——内部审计基本准则》、《关于内部审计工 作的规定》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《公司章程》等法律、法规 和规章，结合公司实际情况，制定本制度。 第八条 公司依据公司规模、生产经营特点及有关规定，配置专职人员从事 1 （二）提高公司经营的效率和效果； （三）保障公司资产的安全； 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，对公司内部控 制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果 等开展的一种评价活动。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、高级管理人员及其他有关 人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； （四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。 第二章 组织机构和人员 第四条 公司在董事会审计委员会下设立审计部，对公司财务信息的真实性 和完整性 ...