内部控制职责 - 董事会负责内部控制制度建立健全、实施及检查监督[4] - 审计委员会监督内部控制制度建立与执行，可责令整改重大缺陷[4] - 经营管理层负责经营环节内部控制体系制度建立和执行检查[4] - 内部审计部门负责内部控制日常监督和自我评价现场审计[5] 内部控制内容 - 涵盖内部环境控制等六个方面[6] - 制度涵盖公司、部门等多个层面[6] - 活动控制点包括核准、授权等[10] - 涵盖销售及收款等多个经营活动环节[10][11] 专项内部控制 - 建立内部会计控制规范和信息管理内部控制制度[12] - 建立健全对控股子公司的监督管理制度[14] - 关联交易内部控制应遵循诚实信用等原则[18] - 对外担保内部控制应遵循合法、审慎等原则[23] - 募集资金使用内部控制应遵循规范、安全等原则[27] - 重大投资内部控制遵循合法、审慎、安全、有效原则[31] 其他规定 - 建立重大信息内部保密制度[35] - 审计委员会召集人由独立董事且为会计专业人士担任[37] - 内部审计机构至少每季度向审计委员会报告一次[38] - 应在年度报告披露同时披露年度内部控制评价报告[39] - 将内部控制执行情况作为绩效考核重要指标并建立责任追究机制[39] - 制度自董事会审议通过之日起生效，由董事会负责修订和解释[44]