审计部门设置 - 公司设审计部，在董事会领导下独立行使内部审计监督权[4] 审计人员要求 - 审计人员应具备熟悉公司经营等多项条件[4] - 内部审计人员需遵守职业道德规范[8] 审计部职责权限 - 职责包括对公司及所属单位多项经济活动进行审计[5] - 权限包括要求报送资料权、决策建议权等多项权力[6] 违规处理 - 对玩忽职守等违规审计人员公司将依规处理[8] - 被审计单位不配合审计公司应制止处理[9] 审计工作实施 - 实施年度经营及财务情况等多项专项审计[11] - 建立内部审计激励约束制度提高工作质量[12] - 编制内部审计工作手册规范人员工作[12] 审计计划与流程 - 根据实际情况确定审计重点和项目，编制年度审计计划报审计委员会批准后实施[14] - 按审计计划和授权编制审计项目工作方案并确定审计时间[14] - 审计前3 - 7天向被审计单位送达《审计通知书》，特殊事项可实施审计时送达[14] - 审计流程为收集证据、编制审计工作底稿、分析证据作出结论[14] 审计问题处理 - 审计中发现一般性问题及时提改进建议并向审计委员会及董事会通报[14] 审计终结工作 - 审计终结提出报告，征求意见后草拟意见书或决定书报审计委员会及董事会审批[14][15] - 向被审计单位发送经董事会批准的审计意见书、决定或批转报告[15] 后续监督与归档 - 审计部对被审计单位采纳意见和执行决定情况进行后续监督[15] - 审计部及人员按规定对审计事项收集、整理、上报、归档[15] 规定适用范围 - 本规定适用于公司各部门、分公司、控股子公司及其员工[17]