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聚杰微纤(300819) - 内部审计制度
聚杰微纤聚杰微纤(SZ:300819)2025-08-28 11:58

审计委员会 - 成员中独立董事应占半数以上并担任召集人,召集人应为会计专业人士[5] - 至少每季度召开一次会议审议内部审计部门工作计划和报告等[5] - 至少每季度向董事会报告一次内部审计工作情况[5] - 根据内审报告出具年度内控自我评价报告[25] 审计部 - 至少每半年对公司重大事件实施情况和大额资金往来情况进行一次检查[8] - 至少每季度向审计委员会报告一次内部审计计划执行情况及发现的问题[10] - 在每个会计年度结束前两个月提交下一年度内部审计工作计划[11] - 在每个会计年度结束后两个月提交年度内部审计工作报告[11] - 工作底稿、审计报告及相关资料保存时间为二十年[13] - 内部审计实施前3个工作日向被审计对象送达审计通知书,专案审计无需事先发送[18] - 至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[19] - 至少每季度对募集资金的存放与使用情况进行一次审计[22] - 在业绩快报对外披露前对其进行审计[23] - 每季度与审计委员会召开一次会议,报告内部审计工作情况和发现的问题[24] - 至少每年向审计委员会提交一次内部审计报告[24] - 发现内控重大缺陷或风险应及时向审计委员会报告[25] 被审计对象 - 收到审计报告10个工作日内反馈书面意见[18] - 对审计处理决定有异议,5日内向董事长书面申诉,董事长15日内处理或提请董事会审议[18] 其他 - 公司董事会审议年报时应对内控自我评价报告形成决议[25] - 公司可聘请会计师事务所出具内控鉴证报告[25] - 会计师事务所对内控有效性出具非无保留结论鉴证报告时,公司董事会应做专项说明[26] - 年度报告披露时应在指定网站披露内控自我评价报告和鉴证报告[28] - 公司将内控情况作为绩效考核指标并建立责任追究机制[28] - 内部审计人员应遵守职业道德规范,有利害关系需回避[30] - 本制度自公司董事会审议通过后生效,由董事会负责解释及修改[32]