公司制度适用范围 - 制度适用于本公司及全资、控股子公司[3] 审计委员会要求 - 成员中独立董事应过半数，召集人需为会计专业独立董事[4] 内审部工作安排 - 至少每季度向审计委员会报告一次工作[7] - 每年结束后提交内部审计工作报告[9] 内部审计内容 - 包括财务审计、内控审计等，涵盖销售与收款等业务环节[10] 制度生效及权限 - 经董事会审议通过生效，修改和解释权归董事会[15]