上海之江生物科技股份有限公司 内部审计工作制度 上海之江生物科技股份有限公司 内部审计工作制度 第一章 总则 第一条 为进一步规范公司内部审计工作，提高内部审计工作质量，保护投 资者合法权益，促使公司持续健康发展，根据《中华人民共和国审计法》《审计 署关于内部审计工作的规定》、《中国内部审计准则》等有关法律、法规、规范 性文件及《上海之江生物科技股份有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"） 的规定，结合公司实际，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，对其内部控制 和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等 开展的一种评价活动。 第三条 本制度适用于上海之江生物科技股份有限公司及控股子公司（以下 简称"公司"及"子公司"）。 第二章 内部审计机构设置 第四条 公司董事会审计委员会是公司内部审计工作管理机构，对内部审计 工作进行部署、指导和监督并负责向董事会报告。董事会秘书办公室负责公司内 部审计日常工作，包括内部审计的组织、执行、分析和报告等。 第五条 内部内审部（以下简称：内审部）是本公司实施经济监督的职能部 门。内审部在董事会和审计专业委员会的领导 ...