审计计划与汇报 - 审计计划至少每年制定一次[9] - 审计部年初报当年审计工作年度计划，每季度汇报执行情况和问题，至少每年提交一次内部审计报告[11] - 内部审计部至少每季度向董事会或审计委员会报告一次工作[6] 审计流程 - 实施审计前一般提前3日书面通知被审计对象[9] - 被审计单位应在3日内对审计工作底稿给予回复[10] - 7日内被审计单位未提书面意见，视为对审计意见无异议[10] - 每个审计项目审计人员不得少于两人[9] 审计组织架构 - 审计部受董事会直接领导，受董事会审计委员会指导和监督[5] - 审计部负责公司内部审计，董事会审计委员会负责审批内部审计报告[3] - 内部审计负责人由审计委员会提名，董事会任免[5] 审计人员要求 - 履行职责应独立、客观、诚实、勤勉，不得参加与本单位利益相悖活动[9.1] - 不得接受被审计单位有价值物品，不用机密信息谋取私利[9.2] - 对审计中疑点和问题要查深查透，核实取证坚持实事求是[9.3][9.4] - 审计报告应客观披露全部重要事项[9.5] - 应具备人际交往技能，处理好与内外相关机构和人员关系[9.6] - 掌握知识技能，应用内审程序，提高工作能力、效率和服务质量[9.7] 奖惩措施 - 对执行制度成绩显著的公司和个人，审计委员会向董事会提表扬或奖励建议[10.1] - 对违反规定的部门、负责人等，报公司有关部门给予通报批评或经济处罚[10.2] - 对违反规定的内部审计工作人员，经审计负责人批准给予通报批评或经济处罚[10.3] 制度施行与解释 - 制度自董事会审议通过之日起施行，由公司董事会负责解释、修订[11.2]