资金往来制度 - 制度适用于公司及子公司与关联方所有资金往来[2] - 资金占用分经营性和非经营性两种[3] - 应制作关联方详细清单并留存，变更及时修改备案[5] 资金占用规定 - 经营性资金往来不得占用公司资金，需审批披露[6] - 公司不得多种方式为关联方提供资金，担保需反担保[6][7] - 被占用资金原则上现金清偿，非现金清偿有规定[7] 责任与审查 - 发现占用确保清偿，明确主管和业务负责人[11] - 财务部门支付审查决策程序，审核审批后办理[11] - 财务核算统计建档案，内审部门定期内审[14] 违规处分 - 董事会对侵占资产责任人处分，严重者提议罢免[17] - 董事控制担保风险，违规承担连带责任[17] - 非经营性占用等造成损失，责任人受行政经济处分并担责[17] 制度执行 - 未尽事宜依法律法规及章程执行[19] - 制度与规定不一致以法律法规等为准[19] - 制度由董事会解释修订，审议通过生效[19]