无锡市德科立光电子技术股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为规范无锡市德科立光电子技术股份有限公司（以下简称"公司"） 的内部审计工作，提高内部审计工作质量，维护公司和全体股东的合法权益，根 据《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》《上海证券交易 所科创板上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》等法律、法规、规范性文 件和《无锡市德科立光电子技术股份有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"） 的相关规定，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计是一种独立、客观的鉴证和咨询活动，通过运 用系统、规范的方法，审查和评价组织的业务活动、内部控制和风险管理的适当 性和有效性，以促进公司完善治理、增加价值和实现目标。 第三条 本制度所称内部控制，是由公司董事会、管理层和全体员工实施的、 旨在实现控制目标的过程。内部控制的目标是合理保证公司经营管理合法合规、 资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现 发展战略。 第四条 本制度适用于公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参 股公司。 第二章 审计机构和审计人员 第五条 公司设审计部，对公司业务活动、风 ...