审计部门设置 - 公司设立审计部，配置不少于三人的内部审计人员[3] 工作汇报与计划 - 内部审计机构至少每季度向审计委员会报告一次工作[5] - 需在会计年度结束前两个月提交次一年度审计计划，结束后两个月提交年度报告[5] 审计工作内容 - 每季度至少检查一次货币资金内控制度[6] - 至少每年提交一次内部控制评价报告[7] - 在重要对外投资等事项发生后及时审计[9] - 至少每季度对募集资金存放与使用情况审计一次[11] - 对公司各内部机构等的内部控制制度进行检查评估[5] - 对公司各内部机构等的会计资料及经济活动进行审计[5] - 在业绩快报对外披露前进行审计，关注五项内容[12] - 审查信息披露事务管理制度，关注六项内容[12] 审计机构权限 - 有权制定内部审计规章制度，参加财务管理等会议[14] - 要求被审计对象按时报送内部控制等相关文件资料[14] - 审计过程中可行使七项权限[14] 经费与程序 - 履行职责经费应经当年财务预算批准[14] - 工作程序包括十个步骤，被审计对象15日内可申请复审[17][18] 审计人员工作 - 应编制与复核审计工作底稿，项目完成后及时分类整理归档[20] 问题处理与制度实施 - 发现被审计单位问题应责令纠正，追究责任[22] - 本制度由公司董事会负责解释和修订，经审议通过之日起实施[24] 反舞弊机制 - 协助建立健全反舞弊机制[5]