制度适用范围 - 制度适用于公司及其全资和控股子公司，参股公司参照执行[2] 融资定义 - 融资仅指债务性融资，不包括权益性融资[2] 融资内控目标 - 保证审核、合法合规、利息股利计提支付和股东权益确认[3][4] 融资决策流程 - 新增融资超净资产70%经经理、董事会、股东会决定[8] - 超50%未达70%经经理、董事会审议[9] - 未达标准提交经理审查决定[9] 融资业务与评价 - 融资环节业务含分析资金等[16] - 财务部负责融资结果评价[12] 制度生效与权属 - 制度自股东会批准生效，解释权归董事会，修改权属股东会[20][21]