内部审计部门管理 - 公司设立对董事会负责的内部审计部门，向审计委员会报告工作[4] - 支持内部审计人员接受继续教育和培训，培训费列入预算[5] 报告与检查频率 - 每季度至少向审计委员会报告一次工作[7] - 年度结束后提交内部审计工作报告[8] - 每半年至少对重大事件和大额资金往来检查并提交报告[8] 审计反馈与整改 - 被审计部门3个工作日内书面反馈审计事项意见[14] - 有重大异议5个工作日内可申请复议[14] - 无异议10个工作日内提交书面整改计划[14] 内部控制与披露 - 内部审计部门负责内部控制评价实施[17] - 披露年报时披露内控评价和审计报告[18] - 非标准审计报告董事会需专项说明[18] 档案管理 - 内部审计工作底稿以项目为单位归档[20] - 档案保管期不低于10年[20] - 经董事长批准可对外提供档案[20] 审计结果应用与违规处理 - 审计结果作为业绩考核依据[22] - 违规人员董事会责令纠正并处分[24] - 违规单位或个人审计部门视情节处理[24] 制度相关 - 制度由董事会解释修订，审议通过实施[26]