审计组织架构 - 公司在董事会下设审计委员会，成员全为非高管董事，独立董事过半数，至少1名会计专业独立董事任主任[5] - 公司设审计部，对财务和内控检查监督，对审计委员会负责[6] 审计人员要求 - 内部审计部门设专职负责人，人员需专业，机构负责人需相关工作背景[6] 审计部门设置 - 审计部独立设置，隶属董事会审计委员会，不受财务部门领导，不合署办公[9] 审计工作汇报 - 内部审计部门至少每季度向审计委员会报告工作，每年提交内部审计工作报告[9] 募集资金检查 - 内部审计部门至少每半年检查募集资金存放与使用情况并报告结果[9] 资料保存 - 内部审计工作报告等资料保存10年[11] 审计通知 - 实施审计三日前发书面审计通知书，专案审计除外[14] 申诉机制 - 被审计对象对审计决定有异议，可一周内向董事长申诉，董事长15日内处理或提请董事会审议[14] - 申诉期间原审计决定照常执行，特殊情况经董事长审批可暂停[14] 内控评价 - 审计部至少每年向审计委员会提交内部控制评价报告[15] - 内部控制审查和评价范围含与财务报告相关的内部控制制度[15] 重要事项审计 - 审计部对重要对外投资等事项发生后及时审计[16][17][18] 内控自评报告 - 审计委员会根据审计部报告出具年度内部控制自我评价报告[20] 外部审计 - 公司聘请会计师事务所年度审计时要求出具内部控制鉴证报告[29] - 如出具非无保留结论鉴证报告，董事会、审计委员会需专项说明[30] 人员考核 - 公司建立审计部激励与约束机制，监督考核内部审计人员工作[24] 制度适用范围 - 制度适用于公司及其下属子公司[26] 制度修改与解释 - 制度根据公司发展适时修改[26] - 制度由董事会负责解释，自审议通过生效[26]