山东惠发食品股份有限公司 内部审计制度 1 | | | （四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。 第一章 总 则 第一条 为了建立健全山东惠发食品股份有限公司(以下简称"公 司")内部审计制度，加强公司内部管理和控制，促进公司内部各管 理层行为的合法性、合规性，为管理层正确决策提供可靠的信息和依 据，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国审计法（2021 年修正）》《上海证券交易所股票上市规则》《审计署关于内部审计 工作的规定》和《公司章程》等的有关规定，结合公司具体情况，制 定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部设立的审计部和 内部审计人员通过独立客观的监督，对公司的内部控制和风险管理的 有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开 展的一种评价活动，以确保公司经营目的的实现。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、审计委员会、 高级管理人员及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过 程： （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； （二）提高公司经营的效率和效果； （三）保障公司资产的安全； 山东惠发食品股份有限公司 内部审计制度 第四条 公司董 ...