审计委员会设置 - 公司在董事会下设立审计委员会，独立董事占半数以上并担任召集人，至少一名为会计专业人士[10] 审计工作汇报 - 审计部至少每季度向审计委员会报告一次工作，年末提交内部审计工作报告[15] - 审计部每年至少向审计委员会提交一次内部控制评价报告[19] - 审计部至少每半年对募集资金存放与使用情况检查并报告结果[24] 审计计划与报告时间 - 审计部应在会计年度结束前两个月提交次一年度内部审计工作计划，结束后两个月提交年度内部审计工作报告[15] 审计业务范围 - 内部审计涵盖销货及收款、采购及付款等与财务报告和信息披露事务相关业务环节[16] 审计职责 - 审计委员会指导和监督内部审计制度建立和实施，审阅年度内部审计工作计划等[14] - 审计部对公司各机构及子公司内部控制制度完整性、合理性及有效性进行检查评估[14] - 审计部对公司各机构及子公司会计资料及经济活动合法性、合规性等进行审计[14] - 审计部协助建立健全反舞弊机制，关注和检查可能存在的舞弊行为[14] - 审计部督促相关责任部门对内部控制缺陷制定整改措施和时间，并监督落实[15] 审计后续安排 - 审计部适时安排内部控制后续审查并纳入年度内部审计工作计划[21] 特定事项审计 - 审计部在重要对外投资等事项发生后应及时进行审计[21][22][23][24][25] - 审计部在业绩快报对外披露前应进行审计[25] 信息披露审查 - 审计部审查信息披露事务管理制度应关注多方面内容[25] 审计档案管理 - 当期审计档案保管期限为自审计结论下达或审计报告签发之日起15年[27] - 审计人员每年将分管档案于次年4月30日前移交公司档案室[27] 公司披露要求 - 公司应在披露年度报告的同时披露年度内部控制评价报告和内部控制审计报告[31] 人员管理 - 公司对内部审计人员建立激励与约束机制，进行监督考核[33] 责任追究 - 被审计单位相关人员不配合审计等行为公司将追究责任[34] 制度相关 - 制度由董事会负责解释和修订[36] - 制度自董事会审议通过之日起执行，修改时亦同[36]