审计部设置与职责 - 公司在董事会审计委员会下设立审计部，设专职负责人一名[5][6][9] - 审计部对各部门内部控制制度进行检查和评估[9] - 审计部对会计资料及经济活动进行审计[9] - 审计部协助建立反舞弊机制[10] 审计工作安排 - 审计部至少每年向董事会审计委员会提交一次内部控制评价报告[14] - 董事会审计委员会督导内部审计机构至少每半年检查一次重大事件和资金往来情况[12] - 审计部每年度结束后向审计委员会提交内部审计工作报告[10] 审计流程规定 - 内部审计实施正式审计提前3日发书面审计通知书，专案审计除外[19] - 被审计单位3个工作日内应提意见，逾期视为无异议[19] 内部控制评价 - 公司内部控制评价工作由审计部负责并出具年度报告[22] - 公司每年聘请会计师事务所对财务报告内控有效性审计[22] 奖惩与制度生效 - 审计部可提表扬和奖励建议[25] - 审计部提处罚建议，经董事长批准后执行[25] - 本制度经董事会审议通过之日起生效实施[30]