投资决策与审批 - 公司对外投资决策机构为股东会、董事会、总经理[4] - 董事会战略委员会负责重大投资项目研究评估与监督[7] - 投资达资产总额占最近一期经审计总资产50%以上等标准，应董事会审议后交股东会审批[7] - 投资达资产总额占最近一期经审计总资产10%以上等标准，应提交董事会审议并披露[8] - 投资达资产总额占最近一期经审计总资产5%以上等标准，应提交董事长审批[8] 投资类型与计算 - 短期投资指能随时变现且持有时间不超一年的投资，长期投资指投出超一年、不能或不准备变现的投资[5] - 对外投资涉及资产总额计算时，账面值和评估值取较高者[7] - 对外投资指标计算中涉及数据为负值时，取绝对值[8] 投资管理与监督 - 财务部负责对外投资财务管理，审计委员会及其内部审计部门负责定期审计[7] - 法律顾问负责对外投资项目协议等法律审核[7] - 证券投资、委托理财或衍生产品投资事项由董事会或股东会审议批准[10] 投资收益与处理 - 对外投资产生利润占最近一个会计年度经审计净利润5％以上且绝对金额超50万元[10] - 出现投资项目经营期满、经营不善破产等情况公司可收回对外投资[13] - 出现投资项目悖于公司经营方向、连续亏损无前景等情况公司可转让对外投资[13] 子公司管理 - 派出人员每年与公司签责任书，次年三月底前提交年度述职报告[16] - 公司每年末对长、短期投资全面检查，对子公司定期或专项审计[16] - 子公司每月向公司财务部报送财务会计报表[16] - 子公司对收购出售资产、对外担保等重大事项及时报告公司[19] - 子公司总经理或指定高管为信息披露员负责信息沟通[19] 制度实施 - 本制度自股东会审议通过之日起实施，修改亦同[19]