广东万里马实业股份有限公司 内部审计制度 二○二五年八月 第一章 总 则 第二章 内部审计机构和审计人员 - 1 - 第 1 条 为完善公司治理结构，规范公司经济行为，维护股东合法权益，提高 内部审计工作质量，加大审计监督力度，明确内部审计工作职责及规 范审计工作程序，确保公司各项内部制度得以有效实施，根据《中华 人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》《中国内部审 计准则》及国家有关法律法规和公司章程等规定，结合公司实际情况， 制定本制度。 第 2 条 本制度所称内部审计，是指公司内部审计机构依据国家有关法律法规 和公司内部管理规定，对公司及控股子公司的财务收支、内部控制、 财务预算、财务决算、资产质量、经营绩效，以及建设项目等有关经 济活动的真实性、合法性和效益性进行监督和评价工作。 第 3 条 内部审计的目的是为了加强本公司、分公司、办事处、控股子公司以 及具有重大影响的参股公司的管理和监督，防范和控制风险，维护财 经法纪，改善经营管理，提高经济效益，确保公司信息披露的真实性、 准确性和完整性。 第 4 条 内部审计的范围包括公司本部各部门及控股子公司、分公司、驻外办 事机构等现有的与公司存在 ...