审计委员会组成 - 由三名董事组成，含二名独立董事[5] - 委员由董事长等提名，董事会选举产生[5] 人员变动处理 - 人数低于规定人数三分之二时，董事会应尽快增补[6] - 委员连续两次不参会且不委托出席，董事会可免职[16] 会议相关规定 - 每季度至少开一次会，可开临时会议[14] - 三分之二以上成员出席方可举行[14][16] - 会前三天通知，紧急情况随时通知[14] - 召集人负责主持，不能履职时推举独立董事主持[21] - 可多种方式开会[22] 决议相关规定 - 全体成员过半数同意可提交董事会审议[8] - 作出决议需成员过半数通过[16] - 表决采取投票方式[17] - 决议经签字生效，制作记录保存十年[19] 其他规定 - 督导内审部门至少半年检查特定事项一次[11] - 必要时可要求董事及高管列席[16] - 制度经董事会审议通过生效，修改亦同[22]