华荣科技股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为加强华荣科技股份有限公司(以下简称"公司")内部审计工 作,提高内部审计工作质量,保护投资者合法权益,依据《中华人民共和国审计 法》、《审计署关于内部审计工作的规定》等有关法律、法规、规范性文件和《华 荣科技股份有限公司章程》（以下简称"公司章程"）的规定，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计,是指由公司内部机构或人员,对其内部控 制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果 等开展的一种评价活动。 第三条 本制度所称内部控制,是指公司董事会、审计委员会、高级管理 人员及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程: (一)遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定; (二)提高公司经营的效率和效果; (三)保障公司资产的安全; (四)确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。 第四条 的真实、准确、完整。 第五条 以披露。审计委员会成员应当全部由不在公司担任高级管理人员的董事组成,其 中独立董事应占多数,且至少应有一名独立董事为会计专业人士,并由独立董事 中会计专业人士担任召集人。 公司董事会审计委员会下设内审部,对公司 ...