内部控制制度 - 公司董事会对内部控制制度的建立、健全和有效实施负责[3] - 内部控制考虑八要素，涵盖经营活动各环节及相关管理制度[4][6] 关联交易控制 - 明确股东会、董事会对关联交易审批权限，确定关联方名单并更新[10][11] - 关联交易需履行审批程序，关联董事和股东回避表决[11] - 与关联方交易签书面协议，审计委员会查阅资金往来情况[12] 担保与投资控制 - 对外担保遵循合法、审慎、互利、安全原则，重大投资遵循合法、审慎、安全、有效原则[15][19] - 控股子公司对外担保比照规定执行，决议后通知公司披露信息[17] 信息披露与内幕管理 - 按规定做好信息披露，董事会秘书为对外发布信息主要联系人[22] - 建立内幕信息知情人登记管理制度，信息泄漏及时报告和披露[22] 缺陷评价标准 - 财务报告内部控制分一般、重要、重大缺陷，有相应定量标准[25] - 非财务报告内部控制缺陷评价定量标准参照财务报告执行[26] 审计与报告流程 - 内部审计报告向审计委员会通报，审计委员会出具评估意见并向董事会报告[27] - 审计委员会撰写年度内部控制自我评价报告，董事会审议形成决议[27] - 内部控制评价报告经相关程序提交董事会审议，保荐机构核查并出具意见[27] - 会计年度结束后四个月内报送并披露内部控制自我评价报告和注册会计师评价意见[27] 制度管理 - 本制度由董事会负责解释和修订，经审议通过后实施及修改[29][31] - 制度文件日期为2025年8月28日[32]